Limit 1,5 mln euro w MIP — kiedy się nakłada, jak go obliczać i co zrobić po przekroczeniu

Limit transakcyjny jest jedyną cechą Małej Instytucji Płatniczej (MIP), która oddziela ją od pełnej Krajowej Instytucji Płatniczej (KIP). Każdy MIP wcześniej czy później musi zdecydować, czy zatrzymać się w limicie 1,5 mln euro średniomiesięcznie, czy iść po pełną licencję KIP. W tym artykule pokazujemy, jak ten limit działa po nowelizacji „warzywniakowej" — z odesłaniem do konkretnych artykułów ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz.U. 2025 poz. 611, t.j.; dalej: UUP).

Skąd się bierze limit 1,5 mln EUR i jak się go liczy?

Limit MIP wynosi 1 500 000 euro średniomiesięcznie — liczone jako średnia całkowitej kwoty transakcji płatniczych z poprzednich 12 miesięcy.

Pełna treść art. 117f ust. 3 UUP: „Średnia całkowitej kwoty transakcji płatniczych z poprzednich 12 miesięcy wykonanych przez małą instytucję płatniczą, w tym przez agentów, za pośrednictwem których świadczy ona usługi płatnicze, nie może przekraczać kwoty stanowiącej równowartość 1 500 000 euro miesięcznie".

Z tego przepisu wynikają cztery praktyczne reguły:

• To jest średnia ruchoma 12-miesięczna, nie limit roku kalendarzowego. Każdego dnia liczysz średnią z 12 miesięcy poprzedzających.
• Limit obejmuje transakcje agentów MIP-a. Jeżeli MIP świadczy usługi przez agentów (art. 117i UUP), wolumen agencyjny dolicza się do limitu MIP-a.
• Kurs przeliczeniowy to kurs średni NBP — z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego ten miesiąc, za który liczymy wolumen (art. 117f ust. 4 UUP). Czyli wolumen za maj 2026 r. przeliczasz po kursie średnim NBP z 30 kwietnia 2026 r.
• Jednostką jest miesiąc, nie kwartał. Sprawozdanie kwartalne (art. 117r ust. 1 pkt 1 lit. a UUP) jest narzędziem raportowym, ale obliczanie limitu odbywa się miesiąc po miesiącu.

Co liczy się do limitu, a co nie?

Do limitu wlicza się każdą transakcję płatniczą wykonaną przez MIP-a — niezależnie od tego, czy jest to przelew, zlecenie, transakcja kartą czy acquiring.

Z naszego doświadczenia największym źródłem błędów w obliczaniu limitu są dwa przypadki:

• Liczenie tych samych środków dwa razy (na wejściu i na wyjściu), gdy MIP jest dostawcą zarówno dla płatnika, jak i dla odbiorcy. Niektóre bramki płatnicze są tak ułożone, że MIP raportuje kwotę raz po stronie acquiringu i drugi raz po stronie przekazu — sztucznie zawyżając wolumen.
• Niewliczanie transakcji agentów. Wolumen wykonany przez agentów MIP-a wlicza się do limitu MIP-a — to wynika wprost z art. 117f ust. 3 UUP („w tym przez agentów").

Zalecamy weryfikację modelu przepływu środków raz na kwartał — zwłaszcza przy zmianie umowy z dostawcą bramki płatniczej albo dodaniu nowego agenta.

Co się dzieje, gdy zbliżasz się do limitu?

W praktyce każde MIP-y, które obsługujemy, mają wewnętrzny próg ostrzegawczy ustawiony niżej niż ustawowy. Najczęściej widzimy progi rzędu 1,3–1,4 mln euro średniomiesięcznie.

Powód jest dwojaki. Po pierwsze — bufor na pojedyncze szczyty wolumenu (np. okres przedświąteczny w e-commerce). Po drugie — czas operacyjny potrzebny na decyzję strategiczną: rosnę dalej i idę po KIP, czy zatrzymuję skalę i konsoliduję rynek z innym dostawcą.

W tym samym czasie MIP musi mieć w pełnej gotowości:

• mechanizm obliczania średniej miesięcznej i 12-miesięcznej (art. 117h ust. 1 pkt 1 lit. a UUP);
• aktualny program działalności i plan finansowy uwzględniający limit z art. 117f ust. 3 UUP (art. 117h ust. 2 UUP);
• procedurę zgłoszenia do KNF zgodną z art. 117p UUP.

Co MIP musi zrobić tuż po przekroczeniu limitu?

Po przekroczeniu limitu MIP ma do wykonania dwa działania w dwóch różnych terminach.

Z naszego doświadczenia te dwa terminy działają niezależnie. Zgłoszenie z art. 117p UUP nie zwalnia z obowiązku decyzji z art. 117q UUP — i odwrotnie.

Co MIP może robić w trakcie postępowania o KIP?

Jeżeli MIP wybiera ścieżkę KIP, może kontynuować działalność płatniczą — ale ze sztywnym ograniczeniem.

Art. 117q ust. 3 UUP wprost stanowi, że średnia całkowitej kwoty transakcji nie może w okresie rozpoznawania wniosku KIP przekraczać kwoty określonej w zgłoszeniu MIP. Innymi słowy — wolumen, który MIP wykazał w zgłoszeniu z art. 117p ust. 1 pkt 1 UUP, jest pułapem, którego nie można przekroczyć aż do wydania zezwolenia KIP.

Postępowania o KIP trwają z naszego doświadczenia 18–36 miesięcy (po warzywniaku — bez dodatkowej opinii Prezesa NBP dla acquiringu, ale z większą kolejką wniosków). Praktycznie oznacza to dwa lata zamrożonej skali biznesu. Z naszego doświadczenia jest to argument za tym, aby ścieżkę KIP zaczynać przygotowywać dużo wcześniej, niż w momencie przekroczenia limitu — ze szczegółami w artykule o przekształceniu MIP w KIP.

Drugim ograniczeniem jest zakaz rozszerzania zakresu usług MIP-a. Zgodnie z art. 117q ust. 4 UUP MIP nie może składać wniosku o rozszerzenie zakresu usług płatniczych w okresie, w którym średnia całkowitej kwoty transakcji przekracza limit. Jeżeli więc planujesz dodać do MIP nową usługę (np. acquiring), zrób to przed przekroczeniem — w trakcie postępowania o KIP będzie to niemożliwe.

Limit z 3 miesięcy — co to za wartość w zgłoszeniu?

W zgłoszeniu z art. 117p ust. 1 pkt 1 lit. b UUP MIP raportuje średnią miesięczną z dwóch okresów: 3 i 12 ostatnich miesięcy.

Ustawowy limit przekroczenia jest powiązany z art. 117f ust. 3 UUP — czyli z średnią z 12 miesięcy. Wartość średniej z 3 miesięcy ma charakter informacyjny dla nadzorcy. W naszej ocenie założenie ustawodawcy było takie, aby decyzja o dostosowaniu lub wniosku KIP była związana z naruszeniem średniej 12-miesięcznej, a średnia 3-miesięczna jest dodatkowym wskaźnikiem trendu wolumenu.

Zaznaczamy jednak, że wykładnia językowa przepisu art. 117q ust. 1 UUP jest niejednoznaczna i przyszła praktyka KNF może wymagać, aby także średnia z 3 miesięcy nie była przekraczana w okresie rozpoznawania wniosku KIP. Z naszego doświadczenia to obszar, w którym warto zapytać KNF wprost — albo trzymać się obu wartości jako pułapów.

Najważniejsze działania do podjęcia

Jeżeli prowadzisz MIP albo prowadzisz biznes, który zbliża się do skali wymagającej MIP, przyłóż uwagę do tych kroków:

• Zbuduj raport wolumenu w czasie rzeczywistym. Średnia z 12 miesięcy ze szczegółami: kursy NBP użyte do przeliczenia każdego miesiąca, wolumen agentów, struktura usług płatniczych. Rejestr ten jest podstawą zgłoszenia z art. 117p UUP i sprawozdania z art. 117r UUP.
• Ustaw wewnętrzny próg ostrzegawczy 80–90% limitu. Zostawia bufor na decyzję strategiczną i przygotowanie wniosku KIP.
• Zaplanuj ścieżkę KIP minimum 12 miesięcy przed przewidywanym przekroczeniem. Postępowania KIP trwają od 18 do 36 miesięcy. W okresie postępowania nie skalujesz się ponad kwotę zgłoszenia.
• Dodaj wszystkie potrzebne usługi płatnicze do wpisu MIP-a przed przekroczeniem limitu. W okresie przekroczenia rozszerzenie wpisu jest niedopuszczalne (art. 117q ust. 4 UUP).
• Skonfrontuj plan finansowy z aktualnym kursem EUR/PLN. Limit jest w euro, ale Twoje przychody są w złotych. Każde 0,1 PLN/EUR to ~10% różnicy w wolumenie wyrażonym w euro.

W Legal Geek prowadzimy postępowania licencyjne i obsługujemy bieżąco kilkadziesiąt MIP-ów i KIP-ów. Jeżeli zbliżasz się do limitu i chcesz w 15 minut omówić scenariusze decyzyjne — zarezerwuj rozmowę z Tomaszem Klecorem.

Powiązane: Mała Instytucja Płatnicza — przewodnik · Obowiązki raportowe MIP · Kara 500 tys. zł dla zarządu MIP · Przekształcenie MIP w KIP.