Mapowanie objętych usług
Ustalenie, które usługi kancelarii rodzą obowiązki AML, a które są poza zakresem ustawy.
AML/CFT dla zawodów prawniczych — obowiązek przy wybranych czynnościach
Adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni i doradcy podatkowi są instytucją obowiązaną, ale tylko w zakresie określonych czynności na rzecz klienta (m.in. obrót nieruchomościami i przedsiębiorstwami, zarządzanie środkami, zakładanie i prowadzenie spółek). Pomagamy ustalić, kiedy obowiązek powstaje i wdrożyć procedury z poszanowaniem tajemnicy zawodowej.
Umów bezpłatną konsultacjęKiedy jesteś instytucją obowiązaną
Obowiązek dotyczy adwokatów, radców prawnych, prawników zagranicznych i doradców podatkowych w zakresie, w jakim świadczą pomoc prawną lub doradztwo podatkowe dotyczące czynności wskazanych w art. 2 ust. 1 pkt 14 ustawy AML. Poza tym zakresem (np. spór sądowy) obowiązki AML co do zasady nie powstają.
- Doradzasz przy kupnie lub sprzedaży nieruchomości, przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części.
- Zarządzasz środkami pieniężnymi, instrumentami finansowymi lub innymi aktywami klienta.
- Zakładasz spółki, zapewniasz siedzibę lub pełnisz/organizujesz funkcje w organach.
- Prowadzisz rachunek bankowy/papierów wartościowych lub obsługujesz wkłady do spółek.
Twoje obowiązki AML krok po kroku
-
Ocena ryzyka instytucji obowiązanej (ORI)
Dokument identyfikujący ryzyka właściwe dla obsługiwanych czynności (transakcje na nieruchomościach, struktury korporacyjne, powiernictwo). Aktualizacja minimum co 2 lata.
Legal basis: art. 27 ustawy AML
-
Wewnętrzna procedura AML/CFT
Procedura określająca, które usługi kancelarii rodzą obowiązki AML oraz jak stosować środki bezpieczeństwa finansowego z poszanowaniem tajemnicy zawodowej.
Legal basis: art. 50 ustawy AML
-
KYC i beneficjent rzeczywisty
Identyfikacja i weryfikacja klienta oraz beneficjenta rzeczywistego przed wykonaniem objętej czynności, z weryfikacją w CRBR i środkami wzmożonymi wobec klientów wysokiego ryzyka.
Legal basis: art. 33–37, art. 44 i art. 61a ustawy AML
-
Raportowanie do GIIF a tajemnica zawodowa
Zawiadamiasz GIIF o podejrzeniu prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, jednak obowiązek nie obejmuje informacji uzyskanych przy ustalaniu sytuacji prawnej klienta ani reprezentowaniu go w postępowaniu.
Legal basis: art. 74 ustawy AML
-
Szkolenia
Szkolenie AML/CFT dla prawników i personelu wykonujących objęte czynności — przed dopuszczeniem do zadań i okresowo, udokumentowane.
Legal basis: art. 52 ustawy AML
Co Ci grozi za brak procedur
Kara administracyjna
Do równowartości 1 000 000 EUR (lub dwukrotności korzyści/unikniętej straty) za naruszenie obowiązków AML.
Legal basis: art. 150 ustawy AML
Odpowiedzialność osobista
Prawnik/wspólnik jako kierownik instytucji obowiązanej odpowiada za realizację obowiązków AML.
Legal basis: art. 6 i art. 8 ustawy AML
Postępowanie dyscyplinarne
Naruszenia mogą skutkować odpowiedzialnością przed organami samorządu zawodowego.
Legal basis: nadzór samorządu zawodowego
Publikacja w BIP GIIF
Decyzja o karze publikowana w BIP GIIF — istotne ryzyko reputacyjne dla kancelarii.
Legal basis: art. 152 ustawy AML
Jak pomagamy kancelariom i doradcom podatkowym
Pakiet procedur AML/CFT
Procedura wewnętrzna, ocena ryzyka i formularze KYC dopasowane do praktyki kancelarii.
Tajemnica zawodowa a AML
Zasady pogodzenia obowiązków AML z tajemnicą adwokacką/radcowską i doradcy podatkowego.
Szkolenie z certyfikatem
Szkolenie AML/CFT dla prawników i personelu — spełnia wymóg art. 52 ustawy AML.
Wsparcie przy kontroli
Pomoc podczas kontroli i w postępowaniach — dokumentacja, korespondencja, odwołania.
Najczęstsze pytania
Nie zawsze. Obowiązki powstają tylko w zakresie określonych czynności (m.in. obrót nieruchomościami i przedsiębiorstwami, zarządzanie aktywami, zakładanie i prowadzenie spółek). Klasyczny spór sądowy co do zasady nie jest objęty.
Legal basis: art. 2 ust. 1 pkt 14 ustawy AML
Obowiązek zawiadomienia GIIF nie obejmuje informacji uzyskanych przy ustalaniu sytuacji prawnej klienta ani w związku z reprezentowaniem go w postępowaniu. Poza tym zakresem — przy objętych czynnościach — zawiadomienie jest wymagane.
Legal basis: art. 74 ustawy AML
Tak — doradcy podatkowi są wymienieni w art. 2 ust. 1 pkt 14 w zakresie czynności doradztwa podatkowego dotyczących wskazanych operacji. Niezależnie część doradców podlega AML także z innych tytułów (np. usługowe prowadzenie ksiąg).
Legal basis: art. 2 ust. 1 pkt 14 ustawy AML
W działalności jednoosobowej — sam prawnik; w spółkach — wyznaczony wspólnik lub osoba z kadry kierowniczej. Można skorzystać z outsourcingu AMLRO, ale odpowiedzialność pozostaje po stronie instytucji obowiązanej.
Legal basis: art. 6 i art. 8 ustawy AML
5 lat od zakończenia stosunków z klientem lub wykonania objętej czynności; GIIF może wydłużyć ten okres do 10 lat.
Legal basis: art. 49 ustawy AML
Kara administracyjna do równowartości 1 000 000 EUR, odpowiedzialność osobista, ryzyko odpowiedzialności dyscyplinarnej oraz publikacja informacji o naruszeniu w BIP GIIF.
Legal basis: art. 150–153 ustawy AML
Bezpłatna konsultacja AML
30 minut z prawnikiem AML: sprawdzimy, co już masz, wskażemy najpilniejsze braki i wycenimy wdrożenie. Bez zobowiązań, odpowiadamy w ciągu 24 godzin w dni robocze.